Hur du aktiverar varor med moms

Ofta i organisationens ekonomiska aktivitet måste revisorer hantera en sådan affärsverksamhet som redovisning för mottagande av varor. Som regel ingår mervärdesskatt också i produktionskostnaden, som måste fördelas i redovisningen.

Bruksanvisning

1

Återspegla all affärsverksamhet endast på grundval av erhållna underlag och primära dokument. Mervärdesskattens storlek kan vara avdragsgill om leverantören har utfärdat fakturan korrekt.

2

Skattedokumentet måste ange skattebeloppet, uppgifter om parterna (leverantör och köpare), varans namn, datum för sammansättning, kostnaden för en enhet och det totala beloppet. En separat rad bör registreras moms och skattesats.

3

När du har mottagit varorna på grundval av biljetten i bokföringen, ange uppgifterna: D41 K60 - återspeglar köpet av varor från leverantören.

4

Markera därefter momsen på de köpta varorna, återspegla transaktionen på grundval av fakturan. Gör ledningarna: D19 K60.

5

Ersätt beloppet för mervärdesskatt från budgeten för detta i redovisningen: D68 K19. Fyll i det inmatade momsbeloppet i inköpsboken.

6

All information om godsrörelse återspeglar konto 41, till vilken underkonton kan öppnas. Till exempel, för att redovisa förflyttning av varor i ett lager (grossist), använd underkonto 1. Reflektera behållare med underkonto 3, men exklusive glasförpackningar.

7

Vid köp av varor beaktas mängden mervärdesskatt vid beräkningen av moms. Ange alla belopp i inköpsboken och skriv på samma plats numret på mottagen faktura och datum för förberedelse.

8

När du stänger månaden kontrollerar du alla uppgifter och belopp. Vid upptäckt av ett fel under den föregående skatteperioden, generera en uppdaterad momsdeklaration, upprätta en redovisningsöversikt och skicka uppgifterna till skattekontoret. Kom ihåg att inspektörer efter sådana deklarationer använder sig av fält- eller skrivbordskontroller, så var försiktig när du beräknar skatten.