Hur man returnerar till leverantören

Återlämnande av varor är en av de vanligaste operationerna i samband med handelsprocessen. Det lämpliga förfarandet för säljaren och leverantören regleras vanligtvis av det ingående avtalet och återspeglas i redovisningen.

Bruksanvisning

1

Omklassificering, bristande efterlevnad av kvalitetsstandarder, upptäckta brister - allt detta blir anledningen till att returnera leverantören. Förutom de upptäckta bristerna och tecknen på att kraven inte uppfylls, som kan tolkas som underlåtenhet att uppfylla villkoren i leveransavtalet, finns det andra skäl till returerna. Till exempel i praktiken med livsmedelsbutiker måste alla lättfördärvliga varor (mejeriprodukter, bageriprodukter) returneras till leverantören efter utgången av lagrings- och försäljningsperioden. Därför är det för det första nödvändigt att titta på villkoren i det ingående leveransavtalet, som beskriver alla nyanser av samarbete.

2

Om handlaren upptäcker orsakerna till att returnera produkten till honom eller den person som ansvarar för att registrera varors rörelse, utarbetas en handling på det fastställda avvikelsen i godkännande av lagervaror i kvantitet och kvalitet (officiell TORG-2-form). I det fall då en avvikelse av kvaliteten upptäcktes efter godtagandet av varorna, upprättas en handling om upptäckta dolda defekter i fri form. Som grund för det kan du också ta formen TORG-2.

3

Defekta varor returneras genom att överföra dem till leverantörens representant tillsammans med den medföljande sändningsnotan (formulär TORG-12), som anger namnet och kvantiteten på de produkter som överförs. För att undvika ytterligare avvikelser återges, returneras, accepteras och färdbrevet undertecknas av leverantörens representant. För att formalisera återlämnandet av varor officiellt görs efter de beskrivna åtgärder bokföringsposter för 76 och 60 konton.